2016年1946bv1946伟德手机版本级预算执行及其他财政财务收支审计发现问题整改情况

一、县本级预算执行审计发现问题及整改情况

（一）对“部分预算单位没有按规定编制政府采购预算”问题。县财政局积极采纳审计建议，进一步规范政府采购的预算编制工作，先后出台了《关于进一步做好2018年政府采购和政府购买服务预算编制工作的通知》等相关文件，并要求采购预算与2018年部门预算实行同时编制，同步下达。

（二）对“部分单位没有完成预算批复中的应缴预算收入”问题。经财政部门核实，非税收入完成率较低的主要原因一方面是行政事业性收费项目被取消，另一方面属于征收单位重视程度不够，征收力度不大。从整改情况看，所抽查的2所学校均已整改完毕。　　

（三）对“非税收入未能及时上缴国库或财政专户”问题。审计期间，县非税局已将应缴国库收入7904.82万元上解国库。

(四)其他专项资金延伸审计调查发现的问题及整改情况

1. 对“少征、漏征水资源费51.20万元”问题。对应收未收户，县水利局正在核实并下达催缴水资源费相关法律文书，申请1946bv1946伟德手机版人民法院强制执行。

2、对“环境保护治理专项资金使用与管理中存在的没有按规定设置专账进行核算和没有实行报账制管理”问题。目前各乡镇秸秆禁烧资金实行分项目记账、分账装订，做到资金收、支清晰明了。同时财政部门责令各乡镇今年严格按照《1946bv1946伟德手机版秸秆禁烧专项资金管理办法》的要求，规范资金使用、审批、支付制度，严格实行镇级报账制。对“个别乡镇秸秆禁烧旋耕土地施工费合同签订不规范”问题，沱湖乡已按照规定整改到位。

二、县地税局2016年度税收征管审计发现问题及整改情况

（一）对“部分企业或单位欠缴社保基金17.60万元“问题。其中2家事业单位于2017年进行了补缴。其余11家企业有的是停产、破产或合并，造成欠缴。 

（二）对“部分房地产开发企业未按规定足额申报预缴企业所得税”问题。所延伸抽查的2家公司在审计期间企业所得税汇算清缴时已进行了整改。

三、部门预算执行审计发现问题及整改情况

（一）预算执行方面存在的问题

1.对“没有按规定向所属单位批复预算”问题。县交通局在2017年已向所属单位做出批复预算。

2.对“县文广旅新局入股收益未及时清算收缴”问题。该局已多次与省安广网络公司沟通，要求及时清算入股收益，确保资产收益应收尽收。目前这项工作正在办理中。

3.对“县住房和城乡建设局未按规定程序征收城市基础设施配套费”问题。该局召开专题会议，进一步明确今后的城市基础设施配套费的征收工作要严格按照《关于进一步完善城市基础设施配套费征收使用管理的通知》要求，在领取建设工程规划许可证前按标准征收到位。　

（二）资产及项目管理方面存在的问题及整改情况

对“采购苗木及服务类项目未进行政府集中采购”问题。县住建局积极采纳审计局建议，严格按照政府采购目录的规定，规范程序，加强集中采购和分散采购管理。

（三）财务管理及内控制度执行方面存在的问题

1.对“园林所零星工程支出手续不完备”问题。县住建局高度重视，责令园林所加强内控制度建设，制定切实可行的承包零星工程、维修及其他项目管理细则，完善支付手续和材料，做到实施前有预算，实施后有决算，严把验收关，对于手续不完备的零星工程不予支付。

2.对“零星燃油费支出手续不完备”问题。经县房管局对照检查，所开支燃油费均为原摩托车加油，现所有摩托车已停用。为加强管理并对审计问题进行整改，经园林所领导班子会议研究，安排专人负责设备管理，建立加油台账，实行分管领导批准，仓库管理员进行登记。

3.对“未能严格执行国库集中支付制度”问题。一是 经整改核实，县房管局从2016年11月份开始所退公租房保证金已全部退到退房户本人账户，没有账户的退房户必须到银行开户后方可办理退款转账手续。严格杜绝单位经办人代办现象的发生。二是县交通局从2017年7月1日起，凡是多人共同出差，差旅费报销单实行每人签字，补助款分别打到每人银行卡上，对其他公务费用也要求支付到提供劳务或者提供商品的末端。