关于1946bv1946伟德手机版2018年度县本级预算执行情况和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

一、县本级预算执行审计发现问题及整改情况

（一）对“县市场监督管理局城关市场监督管理所罚没收入收缴时间超过规定的15日期限，缴纳入库不及时”的问题

在审计期间，县市场监督管理局积极进行整改，制定了《1946bv1946伟德手机版市场监督管理局罚没收入收缴管理办法》，明确了上缴时限，进一步加强了罚没收入的收缴管理。

（二）对“乡镇备用金额度偏高，资金安全存在隐患”的问题

1946bv1946伟德手机版财政局积极整改，下发了《关于核减乡镇备用金的通知》（五财[2019]39号），对各乡镇的备用金额度进行了核减，并将原超出的备用金37.58万元缴入县财政专户。

二、部门预算执行审计发现的问题及整改情况

（一）预算编制方面存在的问题

对“大巩山林场承包费收入未按预算批复完成，且树木处置收入未编入预算”的问题。

2018年按照县财政局预算批复，大巩山林场收入预算为18万元，实际完成13.87万元，主要原因为土地承包费欠收，目前县自然资源局（林业局）已安排对欠收的土地承包费进行追缴，该问题正在整改中。对林场树木处置收入，县大巩山林场将结合实际情况将该项收入编入预算。

（二）预算执行方面存在的问题

1.对“县机电排灌站泵站部分收入未按规定上缴县非税局账户，而是直接作为单位其他收入入账”的问题。

县机电排灌管理站已将收取泵站承包经营收入、土地租赁收入34.66万元上缴县财政非税账户，今后将切实维护财经纪律的严肃性。

2.对“超过规定标准支付招标代理公司招标代理费用”的问题。

审计期间县水利局已收回多支付的招标代理费用3.41万元，同时要求局属各单位加强相关法律法规的学习，依法依规办事。

（三）对“县水利局拨付县本级农田水利工程维修养护经费中，浍南镇15万元未安排使用，大新镇结余3万元未安排使用”的问题

县水利局已督促有关乡镇抓紧项目实施，目前浍南、大新镇县本级农田水利工程维修养护经费25万元已安排使用。

（四）资产及项目管理方面存在的问题

1.对“县水利工程管理所采取常年租车，未能按实际工作需求租车造成浪费”的问题。

审计期间，县水利工程管理所与车主已经解除租车合同，今后将根据工作实际需要，以勤俭节俭为原则，合理安排租车。

2.对“县卫健委购买医疗器械及医疗废物集中处置服务化整为零规避招标”的问题。

县卫健委将严格执行《中华人民共和国招标投标法》和蚌埠市人民政府办公室《关于印发2018-2019年市本级政府集中采购目录及限额标准的通知》的相关要求，加强项目招投标管理，规范招标采购行为。针对医疗废弃物没有进行招标的问题，按照《蚌埠市医疗废弃物管理暂行规定》的规定，我市经环境保护行政主管部门许可的仅有蚌埠康城医疗废弃物集中处置有限公司1家，目前县卫健委已按相关规定，对医疗废弃物处置实行单一来源采购，已报县领导正在履行单一来源采购审批手续。

（五）财务管理及内控制度执行方面存在的问题

1.内控管理方面存在的问题。

（1）对“大巩山林场劳务费白条列支，手续不完备”的问题。

县自然资源局今后将严格执行相关制度规定，建立健全派工单、发票、工程进度表、竣工验收报告、竣工决算审计报告等材料，加强对劳务费的规范管理，堵塞管理漏洞，防止违规行为的发生。

（2）对“大巩山林场使用临时收据收取收入，且开具不规范”的问题。

大巩山林场已向县财政非税局申领安徽省非税收入票据，实行“谁领用，谁负责”，严格按照政府非税收入票据使用要求，做到要素齐全，实时、准确开具票据，确保财务信息的真实、准确。

2、对“县卫健委年底提前支付2019年度电信通信费用6.59万元，且没有在相关科目如实反映”的问题。

卫健委将进一步加强会计核算规范化管理，规范支出行为，严格按照预算和单位实际情况据实列支，杜绝违规行为再次发生。

三、县2018年度“四好农村路”建设实施情况的专项审计调查存在的问题

（一）对“乡村道路专管员没有实行公开招募，部分人员不符合年龄要求，且没有经过岗前培训，上岗之后工作制度执行不到位”的问题

    目前由乡镇招募的乡管员已通知乡镇全部解聘，乡管员工作由县乡公路站下属单位盛达养护公司雇佣合同工下放到各乡镇，担当日常巡查任务，工资待遇由县乡站统一考核发放。

（二）对“超额拨付乡镇专管员工资；武桥镇、朱顶镇、沱湖乡四好公路建设经费没有按要求使用；部分乡镇建设资金没有独立核算，混入其他资金中核算”的问题