1946bv1946伟德手机版2018年第一季度重大政策措施情况跟踪审计报告

县人民政府：

    根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》和《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》、《安徽省审计厅关于印发全省审计机关2018年重大政策措施落实情况跟踪审计的工作方案》（皖审财[2018]28号），我局对1946bv1946伟德手机版截至2018年3月贯彻落实国家重大政策措施情况进行了跟踪审计。本次重点审计了小微企业续贷过桥资金运行管理情况、精准脱贫方面政策措施的落实情况等。抽查了县经信委、县金融办、县财政局、县交通局、县民宗局5个政府部门，以及临北乡、恒信公司2家单位。涉及财政资金14393.71万元。

    一、跟踪审计发现的主要问题

（一）1946bv1946伟德手机版临北回族乡光伏扶贫项目资产收益分配未按要求及时分配到贫困户。

1946bv1946伟德手机版临北回族乡段庄村胡圩小学楼顶60千瓦户集中式光伏电站项目受益人为段庄村建档立卡20户贫困户。截至2017年10月30日，临北回族乡财政所收到1946bv1946伟德手机版供电公司拨付2017年光伏资产收益资金合计26431.19元，其中已向扶贫户分配了1087.8元，其余25343.39元至审计日未进行分配。不符合《关于印发1946bv1946伟德手机版光伏扶贫项目资产收益分配管理办法的通知》（五扶办〔2016〕9号）关于户用集中式电站收益扣除管理维护费用和偿还贷款部分，余下全部资金分配给‘三无’贫困户的规定。另外，1946bv1946伟德手机版扶贫办根据本县扶贫工作实际情况，要求 2017年光伏资产收益资金暂不提取维护费和安排偿还银行贷款本息，资金全部支付给贫困户。

产生上述问题主要原因是1946bv1946伟德手机版临北回族乡财政所收到1946bv1946伟德手机版供电公司拨付资金后未及时向乡扶贫办报告，乡扶贫办也未积极核查光伏扶贫项目资产收益情况，至使资金未按要求及时发放到扶贫户。

责任主体是1946bv1946伟德手机版临北回族乡扶贫办、临北回族乡财政所。

1946bv1946伟德手机版临北回族乡扶贫办应加强对光伏扶贫项目资产收益监管力度，及时向供电部门、财政部门了解和掌握光伏扶贫项目资产收益资金拨付、分配及使用情况，确保扶贫资金及时拨付和分配，及早发挥效益。

1946bv1946伟德手机版临北回族乡扶贫办及临北回族乡财政所对审计发现的问题高度重视，在审计期间已将资金按规定打入贫困户一卡通账户。

（二）1946bv1946伟德手机版小微企业续贷过桥资金专业管理机构部分借款时未按规定与合作银行签订合作协议

经审计，按照《安徽省小微企业续贷过桥资金使用管理暂行办法》第十三条规定：各市财政部门、专业管理机构要会同合作银行签订合作协议，明确各方权利、义务、责任。各方要恪守协议条款规定，违约方依约承担相应责任。合作银行发生违约不按期归还续贷过桥资金，专业管理机构应暂停或终止新业务合作，并按有关规定进行催收。我县在2017年出台《1946bv1946伟德手机版中小企业续贷过桥资金使用管理实施细则》前，未能执行上述规定要求，1946bv1946伟德手机版小微企业续贷过桥资金专业管理机构在办理过桥资金借款时，未与合作银行签订合作协议，因没有明确各方权利、义务、责任，银行未续借贷款或企业得到续借贷款后，企业未按合同约定偿还过桥资金，极易造成资金损失风险。如1946bv1946伟德手机版恒信投资公司作为1946bv1946伟德手机版小微企业续贷过桥资金专业管理机构，根据对企业调查结果，经过审核审批手续，于2015年12月29日向安徽省圣健米业有限公司借款300万元，还款期限为2016年1月27日，因未与合作银行签订协议，银行到期没有对该企业续贷，该企业也未能履行合同约定，至审计之日仍欠逾期借款300万元未予偿还。

主要原因是我县没有按照《安徽省小微企业续贷过桥资金使用管理暂行办法》及时出台续贷过桥资金使用管理实施细则，使得2017年以前的续贷过桥资金程序上不规范，造成没有与合作银行签订协议，没有明确各方权利、义务、责任，存在风险。

以上问题责任主体是县人民政府及相关部门或单位。审计建议县人民政府要积极修订《1946bv1946伟德手机版中小企业续贷过桥资金使用管理实施细则》，明确财政、金融办、经信委、专业管理机构及合作银行等相关单位职责及各方合作关系，确保此项政策既要为应对经济下行压力支持小微企业和"三农"发展，缓解实体经济融资难题，促进经济持续健康发展发挥积极作用，又要保证国有资产安全，防止不应有的财政资金损失的发生。

    二、审计建议和意见

本季度审计事项为小微企业续贷过桥资金运行管理情况、精准脱贫方面政策措施的落实情况等，该项审计涉及到贯彻落实国家、省、市有扶贫、支持小微企业发展等相关政策措施落实情况。特别是各级政府对小微企业续贷过桥资金使用及政策作用理解不够，认识不到位，地方政府协调金融机构参与合作手段或方法有限，造成了地方政府在使用过桥资金时在地方配套、扶持企业范围、管理监督机制等方面存在许多需要解决问题。建议各级政府部门要高度认识国家重大政策落实的重要性，积极作为，政策执行不偏不离，确保国家相关政策的有效贯彻和落实。

    三、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

    1946bv1946伟德手机版政府高度重视跟踪审计发现的问题，截至2018年3月底，以前反映的已经到达整改期限的16个问题中，已经全部整改落实。

                                                                           1946bv1946伟德手机版审计局

                                                                           2018年3月26日