财务管理制度

（一）建立健全支出控制制度和稽核、审批、审查制度。完善支出管理，强化内部约束，不断降低本单位行政运行成本，各项支出均应当符合国家的现行规定。

（二）全面实施公务卡制度。公务费用报销一律实行公务卡支付结算。单位办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、招待费、会议费、租车费、其他交通费用和零星购买支出等，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，单笔公务费用在100元以上的，一律实行公务卡结算。实行公务卡结算方式后，单位原则上不再向职工个人办理借款（慰问和临时救助除外）。

（三）严格执行政府采购和招投标制度。凡涉及基建和大宗设备购置等在县招标目录内的一律进行招投标，不在目录范围内的由分管副局长牵头,分管办公室的副局长、纪委派出纪检组工作人员、财务和相关科室负责人参加比价进行选购或确认施工方。原则上蚌采商城能够采购到的办公用品，一律通过蚌采商城采购。

（四）严格履行经费审批制度。实行联审联批制度，所有支出一律先请示后开支。

1.一次性支出1000元以下的，由分管领导批准；一次性支出1000元以上的由局长同意；一次性支出5000元以上的由局党组会议研究决定。

2.严格控制借用公款，原则上单位不向个人借款，确需借款的，需经局长批准。

3.专项经费拨付，由相关业务科室拟定方案，报局党组会议研究，同意后下发正式文件予以拨付。

4.所有支出发票一律由经办人签字（详细注明事由）、相关科室负责人审核、分管领导签字把关后方可审批。

5.严格履行物资采购制度。各项办公费用实行计划开支，归口管理，集中采购。需添置的办公用品，由各科室年初编排明细项目及数量，办公室汇总后报局党组会议研究。确因工作需要又未编入年度计划的零星办公用品采购，按第（四）条第1项规定执行。所有小型办公用品购买后由办公室保管，建立材料收付明细表领用人签字，一批办公用品用完后，明细表交财务室存档。